A conciliação bancária é um processo que envolve conferir o extrato do banco com os registros contábeis.
Essa ação é crucial para detectar erros e inconsistências, corrigindo-os antes de gerar o balancete.
Apesar de não ser complexa, muitas empresas desconhecem o funcionamento exato da conciliação. Para esclarecer essa questão, elaboramos este artigo explicando o que é a conciliação, quem é responsável pela verificação e como ela opera na prática.
O que significa conciliação bancária? A conciliação bancária consiste na comparação entre os dados contábeis e os números apresentados pelo banco. Este procedimento assegura a precisão das informações no sistema contábil e a igualdade entre o saldo da conta “banco movimento” e o extrato bancário.
Como é realizado o processo de conciliação bancária? O procedimento é simples. Se os saldos na contabilidade e no banco não coincidirem, o responsável deve gerar um relatório da conta “banco movimento” e conferir cada valor no extrato.
Para isso, é necessário verificar:
- Se todos os saques e depósitos foram registrados no sistema;
- Se os valores de mensalidades, taxas e juros correspondem ao relatório contábil;
- Se os pagamentos do extrato foram baixados no módulo fiscal.
A conferência muitas vezes é feita manualmente, com o profissional marcando um “check” ao lado de cada valor. Ao final, é possível identificar valores duplicados ou ausentes no sistema.
